本ファイルは、当事務所とのご関与に関する唯一の常設記録です。特定の事業年度に紐づくものではなく、都度作り直すものでもありません。お客様と担当税理士の双方で最新の状態を維持し、当事務所が行うすべての申告・届出・ご相談は、ここに記載された内容を前提として進めます。変更が生じたとき——新たな事業所の開設、取引金融機関の変更、役員の変更、システムの入替えなど——は該当欄を更新し、継続記録の欄に日付を付した一行を追記してください。口座番号やマイナンバーの全桁は決して記載せず、下4桁のみを記録してください。
当事業体が毎年行う定例の申告・届出、各作成担当者、および提出期限：
当事業体についてご連絡する可能性のある方——代表者、経理責任者または記帳担当者、取引金融機関の担当者、弁護士、給与計算代行業者、保険代理店。担当者を探すことで業務が止まらないよう、常に最新の状態に保ってください。
当事業体が届出・登録を行っている都道府県・市区町村と税目——法人税・住民税・事業税、消費税、給与の源泉徴収、均等割や年次報告——および各々の整理番号・届出番号：
注視している課税拠点の発生要因——遠隔地勤務の従業員、他県に置く在庫、届出基準への接近、モール経由の販売：
使用中の給与、経費、POS、文書保管の各システム：
各システムのアクセス権保有者とその権限レベル——氏名と役割のみを記載してください。パスワードや認証情報は本ファイルに絶対に記載しないでください。
金融機関名と口座番号の下4桁のみ——口座番号の全桁は記載しないでください。
年度ごとに1行。本ファイルを引き継ぐ誰もが、これまでの業務内容と担当者を把握できるようにします。
年度をまたいで繰り越される残高。申告を終えるたびに更新してください——ファイルを再び開いた人が最初に必要とする情報です。
現時点で未了の事項——入手待ちの資料、回答を要する通知、審査中の届出、未解決の論点。各項目の担当者と期限を明記してください：
日付を付した記録を、新しいものを上に——選択した特例や届出、採用した見解とその理由、事業体の変更、資産の取得・売却、受領した通知とその処理結果、行った助言とその後の決定。これが当該関与の組織的記憶となります。
永久保存ファイルに属する書類を添付してください——登記事項証明書、定款、法人設立届出書、青色申告承認申請の承認通知、各自治体への届出控え、過年度の申告書：
本ファイルは関与が続く限り開いたままです。最新の状態に保てば、すべての申告・届出・対話を確かな土台から始められます。