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客戶主檔

本檔案是貴公司與本所往來關係中唯一的常設紀錄，不隸屬於任何單一年度，也不需要重新填寫一份。請由您與您的會計師共同維護更新；本所承辦的每一次申報、報備與諮詢，都以此處記載的內容為依據。只要有異動——新增營業登記地、更換往來銀行、變更負責人、更換系統軟體——請更新相應段落，並在往來紀要中加註一筆並註明日期。切勿在此填寫完整帳號或身分證字號，僅記錄末四碼。

第 1 節 — 主體識別與登記

法定名稱（須與登記完全一致）：

商號／對外使用名稱：

統一編號（僅末 4 碼）：

組織型態：

設立登記地（縣市／國別）：

設立／登記日期：

成為本所客戶起始日：

股權結構——股東、合夥人或出資人及其持股比例：

第 2 節 — 地址

通訊地址——各項通知與文件的寄送地址：

登記地址／營業所在地：

主要營業場所（若與通訊地址不同）：

第 3 節 — 會計年度與年度申報行事曆

會計年度結束日（月與日）：

記帳基礎（現金收付制／權責發生制／修正制）：

本主體每年應辦的例行申報、各由誰負責編製，以及到期日：

申報／報表	主管機關	到期日	編製人

薪資扣繳申報頻率（繳款與申報）：

營業稅申報頻率：

暫繳稅款繳納時程：

第 4 節 — 常設聯絡人名冊

凡本所可能就本主體事務需要聯繫的對象——負責人、財務主管或記帳人員、往來銀行、律師、薪資服務商、保險經紀。請保持更新，避免因找不到對的人而延誤作業。

角色	姓名／單位	Email／電話
負責人／代表人
財務主管／記帳人員
往來銀行／客戶經理
律師
薪資服務商

第 5 節 — 各地稅籍登記與課稅連結

本主體已辦理登記的地區與稅目——營利事業所得稅、營業稅、薪資扣繳、規費或年度申報——並列明各自的登記或帳號編號：

目前留意中的課稅連結因子——異地遠端員工、寄存於外地的存貨、即將達到的稅籍門檻、電商平台銷售：

第 6 節 — 會計系統與存取權限

會計／記帳系統平台：

會計科目表版本／最近一次調整：

目前使用的薪資、費用、POS 與文件儲存系統：

各系統的存取者與權限層級——僅記錄姓名與角色。切勿在本檔案中記錄任何密碼或憑證。

第 7 節 — 銀行與收款帳戶

僅記錄金融機構與帳號末四碼——切勿填寫完整帳號。

金融機構	帳戶用途	末 4 碼	已連線同步？

第 8 節 — 委任服務紀錄

每年一列，讓任何接手本檔案的人都能看出做過哪些工作、由誰承辦。

年度	提供之服務	主辦會計師	備註／結果

第 9 節 — 遞延稅務項目

逐年結轉的餘額。每完成一次申報即更新——這是任何人重新接手本檔案時第一個需要的資訊。

項目	金額／基礎	截至稅務年度	到期／備註
虧損扣抵餘額
各項稅額扣抵餘額
折舊基礎／累計折舊
前一年度所得／課稅所得

第 10 節 — 待辦事項

目前尚未完成的事項——待補文件、待回覆的稅務函文、審核中的登記、未釐清的問題。請註明各項的負責人與完成期限：

最近一次共同檢視日期：

第 11 節 — 往來紀要

依日期記載，最新者置頂——所採行的稅務選擇、採取的立場與理由、主體變更、資產購置或處分、收到的稅務函文及處理結果、提供的建議與後續決策。這是本委任關係的機構記憶。

第 12 節 — 永久檔案附件

請上傳應歸入永久檔案的文件——設立登記證明、公司章程或合夥契約、稅籍登記核准函、各地登記核准文件、歷年申報書：

上傳檔案

本檔案於委任關係存續期間持續開放。保持更新，每一次申報、報備與對談都能從穩固的基礎開始。

使用這個範本

關於此範本

客戶主檔是 Pocper 會計與稅務服務範本包中一份可直接使用的表單。你可以依自己的流程調整欄位，再分享連結讓客戶填寫並上傳文件，內容會即時同步。

此範本包含的內容

客戶主檔
第 1 節 — 主體識別與登記
第 2 節 — 地址
第 3 節 — 會計年度與年度申報行事曆
第 4 節 — 常設聯絡人名冊
第 5 節 — 各地稅籍登記與課稅連結
第 6 節 — 會計系統與存取權限
第 7 節 — 銀行與收款帳戶
第 8 節 — 委任服務紀錄
第 9 節 — 遞延稅務項目
第 10 節 — 待辦事項
第 11 節 — 往來紀要

常見問題

客戶主檔這份範本是做什麼用的？

這是一份你發給客戶的結構化表單，用來收齊會計與稅務服務流程需要的資料、文件與簽名，不必再用電子郵件來回確認。

這份範本可以編輯嗎？

可以。匯入你的 Pocper 工作區之後，分享前可以新增、刪除或改寫任何欄位。所有範本都能完全編輯。

客戶要怎麼填寫？

你只需要分享一個連結。客戶用任何瀏覽器打開、填完表單，回覆就會即時同步回到你這邊。

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第 6 節 — 會計系統與存取權限
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可以。匯入你的 Pocper 工作區之後，分享前可以新增、刪除或改寫任何欄位。所有範本都能完全編輯。

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第 2 節 — 地址

第 3 節 — 會計年度與年度申報行事曆

第 4 節 — 常設聯絡人名冊

第 5 節 — 各地稅籍登記與課稅連結

第 6 節 — 會計系統與存取權限

第 7 節 — 銀行與收款帳戶

第 8 節 — 委任服務紀錄

第 9 節 — 遞延稅務項目

第 10 節 — 待辦事項

第 11 節 — 往來紀要

第 12 節 — 永久檔案附件

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第 4 節 — 常設聯絡人名冊

第 5 節 — 各地稅籍登記與課稅連結

第 6 節 — 會計系統與存取權限

第 7 節 — 銀行與收款帳戶

第 8 節 — 委任服務紀錄

第 9 節 — 遞延稅務項目

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