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會計與稅務服務

新客戶初談與服務範圍、年度個人所得稅整理表、文件請求與上傳清單、委任書與電子申報授權、年終申報審視與簽核，適用於中小型會計師事務所與報稅業者

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服務項目與收費說明


本說明介紹本所提供的服務內容、每件委任案件的作業流程、重要申報期限，以及各項服務的收費方式。本文件僅供參考，無需填寫或回傳。以下費用與日期均為概略說明，實際約束雙方的條件以您簽署的委任契約所載為準。

第一節　服務項目

個人稅務
  • 綜合所得稅結算申報及各項所得、扣除額附表之編製
  • 境內外所得合併申報、海外所得與基本稅額（最低稅負）計算
  • 執行業務所得、租賃所得之暫繳與預估稅負試算及節稅安排
  • 展延申報、更正申報，以及往年度漏未申報案件之補報

營利事業稅務
  • 合夥組織與獨資行號之結算申報及盈餘分配表編製
  • 有限公司、股份有限公司之營利事業所得稅結算申報與未分配盈餘申報
  • 組織型態評估、公司設立與變更登記，以及負責人薪資合理性檢視
  • 暫繳申報、展延申報，以及商業登記年度申報事項

記帳與月結
  • 交易分類入帳、銀行帳戶與信用卡對帳
  • 按月或按季編製財務報表——損益表、資產負債表、現金流量表
  • 新承接案件之會計科目整理與期初餘額調整
  • 應付、應收帳款管理及年度各類所得扣繳憑單之彙整

薪資與營業稅
  • 薪資制度建置、每期計薪作業與薪資轉帳處理
  • 每月扣繳稅款申報繳納，以及勞保、健保、勞退之投保與異動申報
  • 年度各類所得扣繳暨免扣繳憑單之申報與填發
  • 營業稅籍登記、稅籍設立變更檢視及每期營業稅申報

顧問諮詢
  • 年中與年度結束前之稅負試算，並提供書面規劃建議
  • 現金流預估、預算編製與定價結構檢視
  • 退休金制度與負責人、股東報酬結構之規劃
  • 國稅局與地方稅稽徵機關來函之回覆，以及調查、複查案件之協助

第二節　委任流程

  1. 初次諮詢。免費會談 30 分鐘，了解您的狀況並確認雙方是否合適。
  2. 基本資料。請您填寫簡短的資料表，讓我們掌握組織型態、申報紀錄與您需要的服務項目。
  3. 委任契約。本所提供書面服務範圍與報價，雙方簽署後正式展開作業。
  4. 資料清單。本所寄出所需文件明細，請您上傳至安全的客戶專區。
  5. 編製與覆核。承辦人員完成編製後，另由第二位人員覆核，確認無誤才會送出。
  6. 您的確認。本所逐項向您說明草稿內容、回答疑問並完成修正。
  7. 申報與交付。您簽署授權文件後由本所完成申報，並交付定稿文件與繳款單據明細。
  8. 後續追蹤。申報季結束後，本所會主動聯繫並提供下年度的規劃建議。

第三節　年度申報行事曆

申報期限如遇例假日或國定假日，順延至次一上班日。
日期
申報期限
資料應送達本所日期
1 月 10 日
上年度 12 月扣繳稅款繳納
1 月 5 日
1 月 31 日
各類所得扣繳暨免扣繳憑單、股利憑單申報與填發
1 月 10 日
2 月底
上年度帳務結清、財務報表定稿
2 月 10 日
5 月 31 日
綜合所得稅結算申報、營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘申報
4 月 15 日
每逢單月 15 日
前兩個月營業稅申報與繳納
申報期限前一週
9 月 30 日
營利事業所得稅暫繳申報
9 月 10 日
10 月 31 日
經核准展延之結算申報案件
9 月 30 日
12 月 1 日至 31 日
年度稅務規劃期間——年度結束前最後調整機會
11 月 15 日

第四節　收費標準

下列級距為一般案件之參考值。案件複雜度——多筆境外所得、租賃或投資活動、帳務凌亂、逾期補報——會使費用趨近上限。實際適用於您的費用以委任契約所載為準。
服務項目
計費方式
一般作業時程
綜合所得稅結算申報（單一申報戶）
每件固定收費
資料齊備後 10 個工作天
每增加一項海外所得或跨境申報
每項固定收費
與主申報案件同時完成
營利事業所得稅結算申報（公司／行號）
檢視帳冊後報價之固定收費
資料齊備後 15 個工作天
每月記帳
依交易筆數分級之月費
次月 15 日前完成結帳
薪資與勞健保作業
每期計薪基本費用，另按員工人數計費
發薪日前 2 個工作天
營業稅申報
每一申報期固定收費
於法定申報期限前完成
稅務諮詢、規劃與稽徵機關來函回覆
按時計費，或事前議定之專案費用
依約定時程安排
申報期限前 5 個工作天內之急件處理
於基本費用外加收急件費，事前報價
視本所可承接量而定

第五節　收款、預付款與作業時程

  • 稅務申報案件採事前議定之固定收費。簽約時請款半數，草稿交付時請款餘額。
  • 記帳與薪資等長期性服務按月預收，可以信用卡或銀行自動轉帳支付。
  • 顧問諮詢自預付款項中扣抵。本所會回報已使用時數，並僅在取得您的書面同意後才續存預付款。
  • 請款單自開立日起 14 日內付款。款項結清後本所才會完成申報。
  • 作業時程自資料齊備日起算，而非自收到第一份文件起算。資料短缺期間時程暫停計算。
  • 若以現有資料無法趕上期限，本所會依規定申請展延。展延的是申報期限，稅款繳納期限不因此延後。
  • 服務範圍變更一律事前書面報價，絕不會在請款單上出現未經告知的項目。

第六節　合作方式

  • 非申報旺季來信於 1 個工作天內回覆；1 月至 5 月旺季期間為 2 個工作天。
  • 請透過安全的客戶專區傳送文件，切勿以電子郵件寄送稅務文件或身分證字號。
  • 新增營業據點、新設公司、不動產買賣、結婚、生育或大額單筆交易，請儘早告知本所。
  • 收到國稅局或地方稅務局來函請當日轉交本所（連同信封），多數公文回覆期限都很短。
  • 本所委任資料保存七年，您隨時可要求返還正本文件。

本說明為本所服務之一般性介紹，不構成針對個別情形之稅務或法律意見。如需討論您的具體狀況，歡迎與本所聯繫。
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The 會計與稅務服務 pack includes 7 ready-to-use templates. Each one is a structured, fully editable form you can share with clients to collect information, documents, and signatures in one place.

常見問題

What's included in the 會計與稅務服務 templates?
The 會計與稅務服務 pack contains 7 templates: 服務項目與收費說明, 客戶主檔, 新客戶受理與服務範圍確認書, 年度稅務資料彙整表 — 個人(Form 1040), 文件索取與上傳清單, 委任契約與電子申報授權書, 年度申報書複核與客戶確認書. Each is ready to use and fully editable.
Can I customize these templates?
Yes. Every Pocper template is fully editable — add or remove fields, change the wording, and adapt each form to your workflow before sharing it with clients.
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